零申报怎么报税的具体流程！什么情况下适用零申报？

公司才刚刚成立，还没有开始正式经营，更不要说有收入了，这个时候是不是在申报的的是都报零就可以了？但其实零申报并不是简单的“一键全零”，而是需要严格按照相关规定去申报的！并且零申报主要是适用于新注册的公司还没有正式开展相关业务，或者是小规模纳税人的企业在季度销售额没有超过免税标准的时候可以采用！下面跟企筹企服一起来具体了解一下零申报怎么报税的具体流程！什么情况下适用零申报？

零申报怎么报税的具体流程：

一、了解什么是零申报？

1、零申报主要是指没有发生应纳税收入和应纳税额的一种申报方式，很多人对零申报的理解就是认为在申报的时候全部都填写为零，其实享受采用零申报还存在严格的适用条件；

2、增值税零申报要求小规模纳税人应税收入为零，一般纳税人当期无销项税额且无进项税额；企业所得税零申报则以企业当期未开展经营活动、收入与成本均为零为前提；

3、需要注意的是即使是刚成立的企业，如果已经存在已经认证的增值税进项发票，就不可以在进行零申报的，必须如实的填写申报相关的数据，遵守"实质重于形式"的基本原则；

二、什么情况下可以进行零申报（适用条件）：

1、小规模纳税人在当期的应税收入是零，而且没有开具过增值税发票，例如新开的咨询公司，在一个季度内没有任何客户，没有产生任何收入，这种情况就符合增值税零申报的条件；

2、一般纳税人在当期没有销项税额，并且没有进项税额，也就是公司既没有销售收入、也没有采购、购买固定资产等情况产生的进项税，例如企业正处于厂房建设期，还没有开始生产经营，这种情况一般纳税人可以申请增值税零申报。

3、如果纳税人当期没有经营，收入和成本都是零，在申报期内没有开展过任何的经营活动，没有产生任何收入，和成本费用，也符合零申报的适用条件；

三、零申报的具体申报流程步骤：

1、通过输入纳税人识别号和密码登录到当地的电子税务局官网，如果是新企业需要先完成注册并且实名认证之后才可以登录；

2、登录后点击"我要办税"→"税费申报及缴纳"，找到相应的申报表。对于零申报，通常可以选择"批量零申报综合套餐"，一次性申报多个税种；

3、对于增值小规模纳税人来说，点击申报表之后，报表例的数据都填写零，或者一些地区的增值税申报表可以空着不用填写，关键是要确保所有的数据都是零；

4、在所有的信息都填写完成之后，把报表拉到最下方，对纳税人进行签名认证，确认日期和报表里的数据都是零之后再点击提交；

5、提交之后，系统会显示受理的结果，然后我们可以等待反馈的申报结果，也可以过段时间重新登录查看申报的状态是不是已经显示为"已申报"；

零申报的注意事项：

1、零申报并不是所有的税种都零申报，增值税零申报时企业所得税不一定零申报，但是反过来企业所得税零申报的是，增值税也可以进行零申报，需要根据企业实际经营情况来判断各个税种是不是符合零申报；

2、即使是企业符合零申报的要求，也需要在规定的申报期内完成零申报，如果没有及时进行零申报，后续补报不仅可能会产生罚款，可能还会影响企业纳税信用；

3、采用零申报的企业，在日常经营中必须要保存好相关的证明材料，如银行流水、费用单据等，以备相关部分的核查，特别是刚注册还没有开始经营的企业，虽然可能没有收入，但是会产生一定的支出，所以需要保留好这些凭证；

4、并且企业一旦开始经营、产生了收入或者成本，就需要及时终止零申报，按照正常申报流程，并且如果企业确实没有经营，零申报是合规的。但“长期零申报”（通常税务机关认为连续半年以上即为长期）会被重点监控；

5、连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用就不能评为A级。如果被认定为“非正常户”，还会直接被评为D级，影响企业多项权益，税务机关会对企业的发票进行降版降量，并要求定期核查；

6、如果企业采用零申报被税务机关核查发现存在隐瞒收入等行为，会被责令补缴税款、滞纳金，并处以罚款。情节严重的，还可能有营业执照被吊销的风险。

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